英国储蓄利息税上调：如何用好免税账户跑赢通胀？

英国《卫报》理财版近日报道了英国最新预算案对储蓄者的影响。英国新任财政大臣约翰·希利在周三的首次预算发布中，公布了上调储蓄与房产收入税率的决定。虽然他的前任蕾切尔·里夫斯此前已宣布过计划自2027年4月起提高储蓄者与房东的所得税率，但希利这次把生效时间提前到了2026年4月6日，并且在原定各项税率上又各追加了2个百分点。

按照这项新规定，全英国储蓄者适用的利息税率将调整为：基础税率纳税人24%，较高税率纳税人44%，附加税率纳税人49%。

财富管理机构Evelyn Partners的董事总经理杰森·霍兰兹将这次加税称为对储蓄者意料之外的重击。咨询机构The Private Office的个人理财专家安娜·鲍斯也算了一笔账：如果明年通胀率达到3.5%，扣除新税率后，基础税率纳税人需要找到税前利率4.61%的存款产品才能让资金保值；较高税率纳税人需要6.25%的税前利率，附加税率纳税人则需要6.86%。在她看来，目前在普通的标准储蓄账户里，后两档极高的利率水平几乎是不可能找到的。

面对即将上调的利息税，材料中整理了储户目前可以考虑的几条合规减轻税负的路径：

第一，用好现金个人储蓄账户。存入这种现金储蓄账户里的利息收益完全免税。此前曾有计划打算在2027年4月起，将65岁以下人群每年的存入额度削减至1.2万英镑，但希利在本次预算中放弃了削减计划，因此每个税年的免税存入上限依然维持在2万英镑。

第二，考虑利用子女名义存钱。如果是为孩子的未来储备资金，可以考虑把资金转入孩子名下，存入他们已有的儿童信托基金或少儿个人储蓄账户，或者新开设一个少儿账户，避免计入个人的储蓄收入。

第三，留意个人所得税免税额。在2026至2027税年，英国的个人免税额为12570英镑，覆盖个人的全部收入。如果平时工作所得的工资没有把这12570英镑的额度全额用尽，剩余没有用完的额度也可以用来抵扣储蓄利息。

材料中明确提到的实用应对措施目前就是这三项。对于受影响的储户来说，在税率正式调整前，梳理自己的免税额度和各类账户额度，尽量把资金分流到免税渠道中，是目前能看懂也能直接着手操作的办法。